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ロールオーバーについて

非課税期間終了時の手続きについて

2014年に一般NISAで購入し保有している上場株式や公募株式投資信託は、2018年12月末で非課税期間が終了します。お手続きがまだの方はお早目のご対応をお願いします。
 ※ロールオーバーをご希望の方は、「非課税口座内上場株式等移管依頼書」をご提出いただく必要がございます。

ロールオーバーとは

非課税期間の終了する2014年の一般NISA口座にある株式や投資信託等を引き続き非課税とするために、新たに設定する2019年の一般NISA口座に移管することを「ロールオーバー」といいます。

非課税期間終了前にご選択いただきます

2014年に一般NISA口座で上場株式や公募株式投資信託を購入し、現在も保有している方は、非課税期間終了前までに以下の①か②をお選びいただきます。

① ロールオーバーで新たなNISA口座(2019年分)に移行し運用を続ける

→ 2018年12月の最終営業日の時価で、2019年の非課税管理勘定へ移管されます。
→ 2019年の非課税枠を利用することにより、譲渡益・配当等の非課税が継続します。
→「ロールオーバー」は2014年の一般NISA口座で購入した株式や投資信託等の全部ではなく、一部でも行うことが
  可能です。

ロールオーバーする際の注意点

② 課税口座(特定口座もしくは一般口座)に移管する

→ 2018年12月の最終営業日の時価で、課税口座へ移管されます。
→ 譲渡の際は、2018年12月の最終営業日の時価を基に譲渡益として課税されます。
→ 手続きは必要ありません。(「非課税口座内上場株式等移管依頼書」のご提出がない場合は、特定口座(未開設
  の場合は一般口座)へ移管となります)

 

金融商品等の取引に関するリスクおよび留意点等

金融商品等にご投資いただく際には、各商品等で所定の手数料や諸費用等をご負担いただく場合があります。また、各商品等には価格等の変動による損失が生じるおそれがあります。金融商品等の取引に際しては、当該商品等の契約締結前交付書面等をよくお読みください。

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