アイザワ証券

  1. ホーム >
  2. NISA(少額投資非課税制度) >
  3. ロールオーバーについて

ロールオーバーについて


2015年に一般NISAで購入された上場株式等は、2019年12月末をもって非課税期間が満了となります。
非課税期間満了に伴うお手続きについてご案内いたします。

ロールオーバーとは

一般NISAで購入し保有している上場株式や公募株式投資信託の売却益や配当金等は、5年間で非課税期間が終了します。引き続き非課税とするために、新たに設定する翌年の一般NISA口座に移管することを「ロールオーバー」といいます。

非課税期間終了時のお手続きについて

非課税期間終了前にご選択いただきます

一般NISAで保有している上場株式や公募株式投資信託が5年を超える場合は、非課税期間終了前までに以下の①か②をお選びいただきます。

① ロールオーバーで新たなNISA口座(翌年分)に移行し運用を続ける

→ 年末最終営業日の時価で、翌年の非課税管理勘定へ移管されます。
→ 翌年の非課税枠を利用することにより、売却益・配当金等の非課税が継続します。
→「ロールオーバー」は一般NISAで購入した株式や投資信託等の全部ではなく、一部でも行うことが可能です。

ロールオーバーする際の注意点

② 課税口座(特定口座もしくは一般口座)に移管する

→ 年末最終営業日の時価で、課税口座へ移管されます。
→ 譲渡の際は、年末最終営業日の時価を基に譲渡益として課税されます。
→ 手続きは必要ありません。(「非課税口座内上場株式等移管依頼書」のご提出がない場合は、特定口座(未開設
  の場合は一般口座)へ移管となります)

 

金融商品等の取引に関するリスクおよび留意点等

金融商品等にご投資いただく際には、各商品等で所定の手数料や諸費用等をご負担いただく場合があります。また、各商品等には価格等の変動による損失が生じるおそれがあります。金融商品等の取引に際しては、当該商品等の契約締結前交付書面等をよくお読みください。

口座をお持ちでないお客様

口座開設

お問合せ窓口

  • お近くの店舗を探す
  • お問合せフォーム

コールセンター 0120-311-434

【受付時間】平日 8:30~18:00

ページの先頭へ